مالیات کریپتو در هند: هر آنچه که باید بدانید

نکات کلیدی

• تراکنش‌های ارزهای دیجیتال در هند مشمول مالیات ثابت 30 درصدی بر هر گونه سود، به اضافه 4 درصد معافیت هستند.
• یک درصد مالیات کسر شده در مبدا (TDS) برای تراکنش‌هایی اعمال می‌شود که از یک آستانه خاص فراتر می‌روند.
• ضررهای کریپتو را نمی توان با سایر درآمدها جبران کرد یا به سال های آینده منتقل کرد.
• گزارش دقیق همه تراکنش‌های ارزهای دیجیتال در پورتال الکترونیکی ثبت مالیات بر درآمد هند الزامی است.

رویکرد هند به مالیات بر ارزهای دیجیتال به طور قابل توجهی تکامل یافته است، و چارچوبی را ایجاد کرده است که آنچه را که شما مدیون هستید مشخص می کند – و آنقدرها هم که انتظار داشتید ساده نیست. با توجه به مقررات مالیاتی خاص هند بر روی ارزهای دیجیتال ، درک پیامدهای آن بسیار مهم است، چه در حال تجارت، نگهداری یا کسب درآمد از ارزهای دیجیتال هستید.

در اینجا یک راهنمای جامع وجود دارد که جنبه‌های کلیدی مانند نرخ‌های مالیات کریپتو در هند، انطباق و الزامات تشکیل پرونده را پوشش می‌دهد تا شما را در سمت راست قانون نگه دارد.

آیا کریپتو در هند مشمول مالیات است؟ مروری بر مقررات

از سال 2022، هند در حال حرکت در چشم انداز مالی دیجیتال جهانی، شاهد قوانین در حال تحول بوده است. در ابتدا، دولت هند با احتیاط به ارزهای دیجیتال نزدیک شد. در طول سال‌ها، همانطور که تجارت کریپتو محبوب‌تر شد، چارچوب‌های نظارتی برای محافظت از سرمایه‌گذاران و ایجاد یک محیط مالیاتی ساده‌تر شروع به شکل‌گیری کردند.

در بودجه مالی سال 2022، دولت هند لایحه ای را در نظر گرفت که مالیات کریپتو را معرفی می کند. بخش 115BBH بودجه سال 2022 30 درصد مالیات بر سود معاملات ارزهای دیجیتال یا سایر دارایی های دیجیتال مجازی (VDA) از اول آوریل 2022 وضع کرد.

این امر باعث ایجاد سر و صدایی در X شد، با برپایی جشنواره میم و بسیاری این سوال را مطرح کردند که آیا رمزارزها اکنون در هند قانونی هستند زیرا مشمول مالیات هستند.

نیرمالا سیتارامان، وزیر دارایی هند در یک میزگرد بلندپایه که توسط صندوق بین‌المللی پول ترتیب داده شده بود، توضیح داد
: «ما نگفته‌ایم که این ارز است. ما نگفته‌ایم که این ارزش ذاتی دارد، اما برخی از عملیات‌ها برای حاکمیت مشمول مالیات هستند و به همین دلیل مالیات گرفته‌ایم».

وی افزود: «ما اعلام کردیم که درآمد حاصل از تراکنش‌های این دارایی‌های کریپتو مشمول مالیات 30 درصدی می‌شود و علاوه بر آن، یک درصد کسر مالیات در مبدا وجود دارد که بر هر تراکنش نیز اعمال می‌شود. بنابراین، از طریق آن، ما قادر خواهیم بود بدانیم چه کسی آن را می‌خرد و چه کسی آن را می‌فروشد.»

او همچنین زمینه را برای دو نقطه عطف مهم فراهم کرد:

• پروژه  آزمایشی ارز دیجیتال بانک مرکزی (CBDC) در هند راه اندازی شد.
• ریاست G-20 هند بر توسعه چارچوب مقررات جهانی ارزهای دیجیتال متمرکز بود.

علاوه بر این، در بودجه سال 2022، بخش 115BBH همچنین 4 درصد کاهش درآمد از VDAها را به اضافه نرخ مالیات استاندارد 30 درصد معرفی کرد. cess مالیاتی است که دولت برای هدف خاصی وضع می کند. در هند معمولاً برای ابتکارات یا پروژه‌های خاص، مانند آموزش، مراقبت‌های بهداشتی یا توسعه زیرساخت‌ها جمع‌آوری بودجه اعمال می‌شود.

در اینجا به برخی از پیشرفت‌های مهم در سه سال گذشته اشاره می‌کنیم:

موضع دولت نشان می دهد که هند به دنبال ممنوعیت کامل رمزارزها نیست. در تلاش است تا اقدامات سختگیرانه ای را برای جلوگیری از سوء استفاده و در عین حال امکان نوآوری در یک محیط کنترل شده ارائه دهد.

آیا می دانستید؟ دولت هند تنها در هفت ماه پس از معرفی آن در جولای 2022، بیش از 60 کرور INR (حدود 7.3 میلیون دلار دلار آمریکا) را از طریق 1% TDS در تراکنش‌های رمزنگاری جمع‌آوری کرد . ساختار نظارتی و مالیاتی را

کدام تراکنش های رمزنگاری در هند مشمول مالیات هستند؟

در اینجا یک جدول سریع خلاصه‌ای از مالیات تراکنش‌های رمزنگاری مختلف در هند، همراه با تأثیر مالیاتی آنها وجود دارد:

اکنون، بیایید بیشتر به هر نوع معامله و پیامدهای مالیاتی آن در هند بپردازیم.

نحوه مالیات بر سود ارزهای دیجیتال در هند

برای توضیح بیشتر در مورد مالیات کریپتو، یک بند جدید (47A)، بخش 2، در قانون مالیات بر درآمد هند معرفی شد تا اصطلاح دارایی دیجیتال مجازی (VDAs) را تعریف کند . این تعریف مفصل است و اساساً هرگونه اطلاعات، کد، شماره یا توکن (غیر از ارز هندی یا ارز خارجی) را که از طریق ابزارهای رمزنگاری، از جمله ارزهای رمزنگاری شده، NFTها، توکن‌ها، CBDCها و موارد دیگر تولید می‌شود، صرف نظر از نامی که ممکن است داده شود، در بر می‌گیرد.

چقدر مالیات بر انواع مختلف منابع درآمد ارز دیجیتال اعمال می شود:

• خرید: خرید ارز دیجیتال در هند مشمول یک درصد TDS است که در زمان خرید کسر می شود. با این حال، صرفاً نگهداری ارزهای دیجیتال هیچ گونه تعهد مالیاتی ایجاد نمی کند. هنگامی که با استفاده از استیبل کوین ها، ارز دیجیتال را می فروشید، معامله می کنید یا حتی می خرید، مالیات 30 درصدی برای هر سودی اعمال می شود. به طور مشابه، معامله یک ارز دیجیتال با ارز دیگر نیز یک رویداد مشمول مالیات است، با مالیات 30 درصدی بر سود.
• تجارت و فروش: سود حاصل از تجارت یا فروش کریپتو سود سرمایه محسوب می شود و با نرخ ثابت 30 درصد مشمول مالیات می شود. ضرر و زیان در تراکنش های رمزنگاری را نمی توان با سایر درآمدها جبران کرد.
• درآمد سهامداری و استخراج: درآمد حاصل از سهام یا استخراج به عنوان “درآمد از منابع دیگر” تلقی می شود و همچنین مشمول مالیات 30 درصدی می شود.
• ایردراپ: ارزش بازار منصفانه توکن ها در تاریخ ایردراپ به عنوان درآمد مشمول مالیات محاسبه می شود و مشمول نرخ مالیات 30 درصد می شود. اگر توکن‌های ایردراپ شده بعداً فروخته شوند، هرگونه سود اضافی حاصل از فروش نیز مشمول مالیات 30 درصدی می‌شود که حفظ سوابق ارزش توکن در هر مرحله بسیار مهم است.
• هارد فورک و سافت فورک: در هارد فورک، جایی که یک ارز دیجیتال جدید ایجاد می‌شود، بر اساس نرخ مالیات بر درآمد فردی خود از ارزش بازار منصفانه سکه‌های جدید دریافتی مشمول مالیات می‌شوید. معاملات بعدی، مانند فروش یا معامله این سکه ها، مشمول 30 درصد مالیات بر عایدی سرمایه بر هر گونه سود هستند. در مقابل، سافت فورک دارایی های جدیدی ایجاد نمی کند، بنابراین به طور کلی هیچ پیامد مالیاتی فوری وجود ندارد.
• کریپتو هدیه: ارز دیجیتالی که به عنوان هدیه بیش از 50000 روپیه به ارزش دریافت می شود مشمول مالیات است و معافیت هدایایی از اعضای نزدیک خانواده را ممنوع می کند.
• کمک‌های مالی: کمک‌های ارز دیجیتال به موسسات خیریه ثبت‌شده در هند از مالیات کسر نمی‌شوند. در عوض، آنها به عنوان واگذاری یک دارایی تلقی می شوند و هر گونه سود حاصل از این کمک ها مشمول مالیات بر عایدی سرمایه 30 درصد می شود.

آیا می دانستید؟ در حالی که هدایای اعضای خانواده در هند از مالیات معاف هستند، همه هدایای رمزنگاری باید در اظهارنامه مالیاتی اعلام شوند، در غیر این صورت ممکن است با مجازات یا بررسی دقیق مقامات مالیاتی مواجه شوید.

درک TDS 1٪ در دارایی های رمزنگاری شده در هند

مالیات کسر شده در مبدا (TDS) وسیله ای برای جمع آوری مالیات بر درآمد در هند است که در آن درصدی در محل پرداخت کسر می شود. نرخ ثابت 1٪ برای کل ارزش تراکنش VDA ها هنگام معامله یا انتقال ارزهای دیجیتال اعمال می شود.

چه کسی TDS را کسر می کند؟

• صرافی های رمزنگاری: اگر در یک صرافی ارز دیجیتال مطابق با هند معامله کنید ، صرافی به طور خودکار TDS را کسر کرده و نزد دولت واریز می کند.
• P2P و معامله گران خارج از کشور: خریدار مسئول کسر TDS و ارائه آن به دولت برای معاملات همتا به همتا (P2P) یا معاملات در مبادلات خارج از کشور است.
• برداشت های رمزنگاری: 1٪ TDS هنگام تبدیل کریپتو به روپیه هند (INR) با استفاده از هر وسیله ای مانند کیف پول کریپتو ، صرافی و غیره پرداخت می شود.

این کسر اولیه می تواند بر نقدینگی تأثیر بگذارد زیرا 1٪ از ارزش معاملات در هر معامله نگه داشته می شود. برای سرمایه گذاران بسیار مهم است که این موضوع را در استراتژی های معاملاتی خود لحاظ کنند.

عدم رعایت مقررات TDS می تواند منجر به جریمه و هزینه بهره شود. سرمایه گذاران باید اطمینان حاصل کنند که تعهدات TDS خود را انجام می دهند تا از مشکلات قانونی جلوگیری کنند.

ثبت مالیات رمزنگاری خود در هند: فرآیند گام به گام

آیا آماده هستید که مالیات رمزنگاری خود را ثبت کنید؟ بیایید آن را گام به گام پیش ببریم تا به شما کمک کنیم روند را طی کنید:

مرحله 1: جمع آوری اسناد

تمام سوابق تراکنش‌های مربوطه، از جمله تاریخچه معاملات، رسیدهای خرید و هر درآمدی که از ارزهای دیجیتال ایجاد می‌شود (مانند استیکینگ یا ایردراپ) را جمع‌آوری کنید. از یک ماشین حساب مالیات رمزنگاری قابل اعتماد استفاده کنید تا به شما کمک کند سود و زیان خود را به طور دقیق تعیین کنید.

مرحله 2: وارد پورتال مالیات بر درآمد شوید

به وب سایت رسمی اداره مالیات بر درآمد مراجعه کنید . با استفاده از اطلاعات کاربری خود وارد شوید. اگر حساب کاربری ندارید، باید با ارائه PAN و سایر جزئیات، آن را ایجاد کنید.

مرحله 3: فرم ITR را انتخاب کنید

بسته به منابع درآمدی خود، فرم اظهارنامه مالیات بر درآمد (ITR) مناسب را انتخاب کنید. بیشتر افرادی که با ارزهای دیجیتال معامله می کنند باید از ITR-2 (گزارش به عنوان سود سرمایه) یا ITR-3 (گزارش به عنوان درآمد کسب و کار) استفاده کنند.

فرم های ITR-2 و ITR-3 دارای فضای اختصاصی برای گزارش سود یا درآمد ارزهای دیجیتال هستند. شما سودهای رمزنگاری خود را تحت “Schedule VDA” در اظهارنامه مالیاتی گزارش خواهید کرد. به بخش “درآمد سرمایه” فرم انتخاب شده ITR بروید. جزئیات تراکنش های رمزنگاری خود را وارد کنید: جزئیات مربوط به هر دارایی، هزینه خرید، درآمد حاصل از فروش و بر این اساس سود/زیان را محاسبه کنید.

در صورت لزوم، درآمد حاصل از سهام یا ایردراپ را در بخش «درآمد از منابع دیگر» گزارش کنید.

مرحله 4: اظهارنامه خود را تأیید و ارسال کنید

برای اطمینان از صحت، همه مطالب را مرور کنید. اداره مالیات بر درآمد در مورد مغایرت ها سختگیرانه عمل می کند. ITR خود را به صورت الکترونیکی در پورتال ارسال کنید.

مرحله 5: فرآیند تأیید را کامل کنید

پس از ارسال، ITR خود را از طریق هر یک از روش های موجود (Aadhaar OTP، بانکداری خالص و غیره) تأیید کنید. این مرحله برای معتبر تلقی شدن بازگشت شما بسیار مهم است.

مرحله 6: هرگونه مالیات را پرداخت کنید

اگر محاسبه شما مالیات‌های معوقه را نشان می‌دهد، برای جلوگیری از جریمه، قبل از موعد مقرر پرداخت را انجام دهید. می توانید از طریق پورتال مالیات بر درآمد در بخش مالیات الکترونیکی پرداخت کنید.

آیا می دانستید؟ آخرین مهلت ارسال ITR برای سال مالی 2023-24، 31 ژوئیه 2024 بود. اما اظهارنامه با تأخیر می تواند تا 31 دسامبر 2024 ارائه شود.

آیا تراکنش های ارز دیجیتال در هند معاف از مالیات هستند؟

شما مجبور نخواهید بود برای فعالیت هایی مانند نگهداری ارز دیجیتال بدون معامله (هدلینگ)، انتقال ارز دیجیتال بین کیف پول خود یا دریافت هدایای رمزنگاری شده از اعضای نزدیک خانواده، مالیات بپردازید. علاوه بر این، هدایای ارز دیجیتال تا سقف 50000 روپیه از طرف دوستان و اقوام نیز از مالیات معاف هستند.

اگر رمزنگاری خود را گم کنید یا به سرقت برود چه اتفاقی می‌افتد؟

قابل ذکر است، اداره مالیات بر درآمد (ITD) راهنمایی خاصی در مورد پیامدهای مالیاتی رمزنگاری گمشده یا دزدیده شده ارائه نکرده است. بر اساس اصول کلی مالیاتی، بعید است که از ارزهای رمزنگاری گمشده یا دزدیده شده مالیات بگیرید. با این حال، با توجه به موضع سخت ITD در مورد ضررهای ارزهای دیجیتال، بعید است که بتوانید برای این ضررها کسر مالیاتی درخواست کنید.

چشم انداز آینده مالیات بر کریپتو در هند

وضعیت بعدی مالیات های کریپتو در هند چیست؟ قوانین هنوز در حال تغییر هستند و با شکل گیری چارچوب های جهانی، ممکن است وضوح بیشتری در پیش باشد.

چند زمینه در حال تحول که سرمایه گذاران رمزارز باید از آن آگاه باشند عبارتند از:

• چارچوب ها و همکاری جهانی: هند به عنوان بخشی از ریاست G20 خود با سازمان های بین المللی مانند گروه ویژه اقدام مالی برای پیشنهاد مقررات ارزهای دیجیتال که شفافیت و امنیت سرمایه گذاران را در اولویت قرار می دهد، همکاری می کند. این رویکرد بین‌المللی ممکن است به ایجاد یک چارچوب مالیاتی یکنواخت‌تر کمک کند و انطباق را برای سرمایه‌گذاران آسان‌تر کند.
• تعدیل‌های احتمالی در TDS و نرخ‌های مالیات: کارشناسان صنعت نگرانی‌هایی را در مورد نرخ بالای مالیات و 1% TDS در هر تراکنش مطرح کرده‌اند که نشان می‌دهد این سیاست‌ها می‌توانند مانع رشد بازار ارزهای دیجیتال در هند شوند. گمانه زنی هایی وجود دارد که بودجه های آینده ممکن است نرخ TDS را کاهش دهد یا شرایط مالیاتی مطلوب تری را فراهم کند.
• CBDC: با اجرای پروژه‌های آزمایشی بانک مرکزی هند برای روپیه دیجیتال، سیاست‌های مالیاتی جدید می‌تواند برای ادغام بهتر CBDCها با چارچوب مالیاتی فعلی VDAها ظاهر شود. این همچنین ممکن است شفافیت و قابلیت ردیابی بیشتری را به همراه داشته باشد و بر نحوه مالیات تراکنش های رمزنگاری تأثیر بگذارد.

رویکرد مترقی و در عین حال محتاطانه هند برای مالیات بر کریپتو نشان دهنده تمرکز آن بر تقویت نوآوری در یک محیط تنظیم شده است. به سرمایه گذاران توصیه می شود که سوابق دقیقی داشته باشند، اظهارنامه های خود را به موقع ارسال کنند و در مورد مقررات مالیاتی به روز باشند. با تعریف بیشتر چارچوب‌های بین‌المللی، مالیات بر کریپتو در هند ممکن است ساده‌تر شود و چشم‌انداز حمایتی‌تری برای سرمایه‌گذاری دارایی‌های دیجیتال فراهم کند.

آکادمی قزلباش

همانطور که میدانیم موفقیت در معاملات بازار ارزهای دیجیتال همانند تمامی حرفه های تخصصی دیگر، نیازمند مهارت و تجربه بسیاری است. و اولین کار در این بازار آشنا شدن با مفهوم ( ارز دیجیتال چیست ) است. با توجه به اینکه بسیاری از افراد زمان کافی برای فراگیری دانش مربوط به فعالیت در بازار را ندارند اما همچنان تمایل به کسب سود از این بازار را به عنوان شغل دوم خود دارند. آکادمی کمال قزلباش با ارائه خدمتی کارآمد برای کمک به این دسته از عزیزان در رابطه با آموزش ارز دیجیتال تلاش کرده است. کاربران میتوانند از خدمات ما به عنوان چراغ راه مسیر موفقیت خود در این بازار استفاده کنند. و در صورت تمایل به سرمایه گذاری در ارزهای دیجیتال و یاآموزش ارز دیجیتال در ارومیه با مشاورین ما به صورت کاملا رایگان در ارتباط باشید.